2. следить за начислением налогов;
3. получать уведомления о сроках уплаты;
4. производить уплату налога;
5. формировать справку о постановке на учёт, а также о доходах.
В приложении доступны инструменты для детального финансового анализа своей деятельности.
Из минусов – здесь не учитываются ваши расходы. Вычисляется только доход, и начисляется налог на всю полученную за месяц сумму. Потому что налоговым органам интересны только ваш приход и начисленный на него налог.
А вот расходы самозанятый должен рассчитывать самостоятельно, чтобы понимать чистую прибыль от своей работы. Если расходы незначительны, то можно и не задумываться над этим вопросом, но если вы покупаете различное сырьё, материалы, инструменты, то это повод вычислять ещё и расходы. О том, как учитывать свои расходы и доходы, мы поговорим позднее.
Чеки
Чек – это документ, подтверждающий оплату за работу/товар/услугу самозанятого от клиента. Этот официальный документ, зарегистрированный в налоговой системе, имеет номер. На каждый перевод денег создаётся чек с уникальным номером.
Здесь возможны два варианта:
1. Если вы указали при регистрации вашу электронную карту и даёте клиентам её номер для переводов, то при перечислении денег на ваш счёт чек в приложении «Мой налог» формируется автоматически. Он появится на экране приложения в списке чеков с переведённой суммой, а рядом – сумма налога за эту операцию. В таком случае вам необходимо только переслать этот чек клиенту (если он ему нужен). Для этого нажмите кнопку "Отправить" и далее выбирите в какие мессенджер, электронную почту или соцсеть отправить и кому.
Совет: обязательно отправляйте клиентам все чеки, даже если они этого не требуют, и не забывайте благодарить их за оплату. К примеру, репетитор, который ведёт занятия в группах, может написать родителям такую фразу: «Благодарю за оплату за апрель».
Иногда (но не всегда) автоматическое создание чеков производится и по номеру указанного телефона. Это в случае, если карта одна и привязанный телефон один.
2. Чек можно формировать и вручную, нажав кнопку «Создать чек» в приложении «Мой налог». Этот случай удобен для наличных расчётов или если вам перевели деньги на другую карту, не указанную в приложении. Например, некоторые клиенты любят переводить по номеру телефона, забывая, куда записали номер карты самозанятого. Этот чек, созданный вручную, вы тоже легко можете отправить клиенту в любые соцсети, в СМС или любой мессенджер.
Чек с индивидуальным номером от налоговой службы является подтверждением того, что человек самозанятый.
Правила начисления и уплаты налога
Правила начисления налога просты, их легко увидеть в приложении «Мой налог».
Каждый чек имеет определённую сумму, которую заплатил вам клиент. Рядом с суммой сразу автоматически показан налог, который необходимо уплатить с данной суммы.
Как уже упоминалось, если деньги пришли от физического лица, то налог начисляется в размере 4 %, а если от юридического лица, то 6 %.
В середине каждого месяца программа «Мой налог» складывает все суммы и присылает уведомление об оплате.
Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговый орган уведомляет налогоплательщика о сумме налога через мобильное приложение «Мой налог».
Не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, необходимо уплатить этот налог.
Бонус при регистрации 10 000 рублей
При регистрации в качестве самозанятого государство начисляет вам приятный бонус – налоговый вычет на сумму 10 000 рублей. Эту сумму видно в приложении «Мой налог».
На что можно потратить эти деньги? Ежемесячно при уплате налога 1 % (из 4 % или 6 %) можно оплатить из этого налогового вычета. То есть длительное время реальный налог с учётом налогового вычета составляет 3 % (5 %).
Проведём небольшие математические вычисления (для примера возьмём работу с физическими лицами):
На 1 000 рублей прихода денег начисляется 4 % налога – это 40 рублей, из них 10 рублей оплачивается из наших бонусных средств.
То есть 10 000 рублей делим на 10 рублей, это будет 1 000 таких случаев по 1 000 рублей.
Можно прийти к выводу, что до того момента, пока наш суммарный доход не составит 1 000 * 1 000 = 1 000 000 рублей, мы будем платить налог всего 3 %.
Это очень выгодно, особенно для начинающих.
Для детей с 14 лет при регистрации налоговый вычет составляет более 20 000 рублей.
Интересные факты о самозанятых
1. Во всех 84 регионах России вступил в силу закон о налоге на профессиональный доход, он же закон о самозанятых.
2. Понятие «самозанятость» появилось в законодательстве РФ с 2017 года.
3. Численность зарегистрированных самозанятых в первый год работы закона составила 936 человек.
4. В самом начале эксперимент по самозанятым проходил только в нескольких регионах: Москва, Московская область, Калужская область, республика Татарстан.
5. Налог делится на две части: 37 % от его суммы идёт в Фонд обязательного медицинского страхования, а 63 % – в бюджет того субъекта РФ, который самозанятый указывает при регистрации. Больше никаких обязательных платежей и перечислений в фонды нет (ст. 10 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"» от 27.11.2018 422-ФЗ).
6. Максимальный доход от личной профессиональной деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
7. Самозанятый может принимать деньги от клиентов наличными или через банковский перевод.
8. Регистрироваться в качестве самозанятого могут граждане РФ с 14 лет.
Глава 2. Плюсы и минусы работы самозанятых в России
Второе совещание. Штаб-квартира
На следующий день мы с Виктором снова напросились к Лене в гости. К нам присоединился сосед Сергей Юрьевич – он, юрист, поможет нам лучше разобраться в теме.
«Прямо штаб-квартира самозанятых», – пошутила Лена.
Мы решили зарегистрироваться под чутким руководством опытного самозанятого и профессионального юриста: достали свои смартфоны и бумагу для записи, я приготовила ручку, а у Виктора, как обычно, за ухом был карандаш.
Сергей Юрьевич откашлялся и сказал:
– Друзья, для начала давайте создадим электронную карту, если вам не хочется путать ваши деньги с основной карты с доходом от самозанятости.
Мы с Виктором были согласны создать новые электронные карты, но я всё же поинтересовалась:
– А почему нельзя оформить на старую?
На что Сергей Юрьевич ответил:
– Если мы сейчас настроим автоматическое создание чеков, то любой приход (даже переводы от родственников и зарплата по основному месту работы) будет фиксироваться как сделка, на которую начисляется налог. Чеки отменить вполне реально, но это лишние действия.
Можно и не устанавливать автоматическое создание чеков и вводить их вручную, но это опять-таки повлечёт лишние хлопоты. Поэтому перед регистрацией рекомендуется оформить новую карту, куда будут поступать все доходы именно от работы самозанятого. И вам самим будет удобно отслеживать все платежи.
Я согласилась с доводами соседа. Мы принялись за работу. В онлайн-банке каждый из нас оформил новую электронную карту. По запросу банка мы привязали наши номера телефонов к новым картам. Оказалось, всё просто. И, самое главное, в банк ходить не надо – все действия были выполнены на телефоне в приложении банка за считаные минуты.
Следующим шагом стала регистрация. В приложении банка, клиентом которого я являюсь, нашла кнопку «Своё дело», по ссылке внимательно ответила на вопросы и ввела нужные данные. Ответ-подтверждение пришёл буквально через десять минут.
Виктор регистрировался через приложение другого банка – у него тоже всё прошло достаточно быстро.
Сергей Юрьевич подытожил:
– Поздравляю, друзья, вы теперь самозанятые!
– А что дальше? – почти одновременно спросили мы.
Тут к беседе подключилась Лена, которая до этого молча готовила обед:
– А теперь вы устанавливаете ваш основной инструмент – приложение «Мой налог», и всё.
– Что всё? – робко поинтересовался Виктор.
– Всё – значит, вы готовы к работе. Можно создавать чеки, или они будут сами создаваться автоматически на каждый приход средств на вашу электронную карту.
– Да, ребята, Лена права. Давайте сделаем и этот шаг, – предложил Сергей Юрьевич.
Мы с Виктором снова взяли телефоны, установили приложение «Мой налог», выполнили некоторые начальные настройки. Действительно, снова всё просто.
Кстати, приятно было увидеть, что при регистрации нам был зачислен бонус в 10 000 рублей, который мы можем тратить на уплату 1 % налога. Это круто! Налог у меня долгое время будет не 4 %, а 3 %, поскольку я работаю только с физическими лицами.
Как выписывать чеки и уплачивать налоги, мы решили изучить позднее. Самые важные шаги на сегодня выполнены!
Лена предложила нам чаю, мы с удовольствием согласились, дружно накрыли стол и продолжили разговор.
Виктор поправил карандаш за ухом и спросил:
– Сергей Юрьевич, а вы тоже самозанятый?
– Да, я зарегистрировался на сайте «Госуслуги» – тоже достаточно легко и быстро. У меня немного чеков. Я работаю в фирме, получаю солидный доход, но есть постоянные клиенты, с которыми сотрудничаю индивидуально, вне юридической компании, много лет – здесь мне и пригождается статус самозанятого.
За чаепитием мы поинтересовались у бывалых самозанятых, в чем же плюсы такой формы работы.
