Расчет прост. Надеемся, что будет понятно.
Если жилье оба супруга приобрели и проценты по ипотеке были уплачены 6 млн. руб. или более, то к возврату налоговый вычет 2чел*3 000 000руб*13%=780 000руб.
Если жилье приобрел один официально работающий гражданин, не состоящий в браке, и проценты по ипотеке были уплачены 6 млн руб. или более, то к возврату налоговый вычет
1чел*3 000 000руб*13%=390 000руб.
Официальная информация на Сайте ФНС и/или в налоговой службе, в которой обслуживаетесь.
Статья 1.11 Новый налоговый вычет по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) на долгосрочные сбережения граждан
Подписан закон о налоговых вычетах на долгосрочные сбережения граждан
Их размер будет составлять не более 400 тыс. рублей в год
Президент России В. Путин подписал закон о введении нового налогового вычета по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) на долгосрочные сбережения граждан. Документ опубликован на портале правовой информации.
Он предусматривает налоговые вычеты по НДФЛ на сумму уплаченных пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения при выплате негосударственной пенсии не ранее достижения ее получателем пенсионного возраста; на сумму уплаченных взносов по договорам долгосрочных сбережений, заключенных с негосударственным пенсионным фондом; на сумму денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на его индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), открытый с 1 января 2024 года, а также на сумму положительного финансового результата, полученного по такому ИИС.
Размер налогового вычета будет составлять не более 400 тыс. рублей в год.
Ключевыми условиями предоставления налоговых льгот будут соответственно: факт получения негосударственной пенсии и срок действия договора на ведение ИИС не менее 10 лет. Предусмотрен переходный период: минимальный срок для получения вычета – пять лет при заключении договора в 2024 году, шесть лет – в 2027 году, семь лет – в 2028 году, восемь лет – в 2029 году, девять лет – в 2030 году. Действующие инвестиционные налоговые вычеты по НДФЛ будут сохранены в отношении договоров на ведение ИИС, заключенных до 31 декабря 2023 года.
Статья 1.12 Упрощенный порядок получения налогового вычета
Физические лица могут получать налоговые вычеты в упрощённом порядке.
Это касается имущественных и инвестиционных вычетов.
К упрощенному порядку получения имущественных налоговых вычетов на сегодня подключились Банк "ВТБ" и ПАО "Сбербанк России".
Не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и прикладывать в подтверждение документы.
Между Банками и ФНС происходит информационный обмен о ваших расходах:
– на приобретение жилья за счёт кредитных средств,
– процентах по ипотеке,
– по взносам на ИИС-1, ИИС-2, ИИС-3
Банки подключены к партнёрской программе по обмену данными с ФНС.
Механизм:
После получения необходимых сведений от Банков-Партнеров ФНС проверяет документы.
При положительном решении в личном кабинете появится ПРЕДзаполненное заявление на получение вычета, в котором нужно будет указать свои банковские реквизиты для перечисления.
Заявление проверяется в течение 30 дней и в течение 15 дней перечисляют деньги.
Статья 1.13 Налоговый вычет за платные роды
Роды входят в программу ОМС. Поэтому для любой женщины с полисом ОМС роды могут быть бесплатными.
В этот важный и волнующий момент родители будущего ребенка могут принять решение о платных родах.
Оплату они производят только по своему желанию при заключении контракта с роддомом или покупке полиса ДМС (добровольного медицинского страхования).
В этом случае расходы на оплату родов подходят для социального налогового вычета за лечение.
Обязательные условия:
1. В том же году женщина или ее супруг получили доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% или 15%
2. Оплата расходов – за счет своих средств, а не по ОМС. Есть договор и подтверждение оплаты – справка из медицинской организации.
3. Медицинская организация находится на территории России и имеет лицензию на медицинскую деятельность. Проверить лицензию можно на сайте Росздравнадзора
4.При оплате ДМС у страховой компании есть лицензия на оплату медицинских услуг.
Размер вычета:
В сумме расходов на медицинские услуги, связанные с родами, но не более 120 000 рублей в 2023году и не более 150 000рублей в 2024году (законопроект на рассмотрении еще!!!!!!!!).
Если роды вышли дороже, расходы можно распределить между супругами, поскольку у каждого свой лимит. Например, 240 000 рублей можно распределить так: 120 000 рублей – для женщины, 120 000 рублей – для мужа. Каждый из супругов вернет НДФЛ.
Максимальная сумма налога к возврату – 15 600 рублей в год для одного человека за роды 2023году – это 120 000руб*13%.
Если оба супруга заявят на вычет, то 15600руб. *2чел =31 200 рублей вычета.
Оформление вычета:
1.Через личный кабинет ФНС. По декларации по окончании года.
В 2024 году можно подать декларацию за 2021,2022 и 2023 год. При условии, что оплата родов была в одном из этих периодов. При оплате родов в 2023 году декларация подается до 31 декабря 2026 года. Срок подачи декларации на вычет- 3 года.
В 2025 году можно подать декларацию за 2022,2023 и 2024 год. При условии, что оплата родов была в одном из этих периодов. При оплате родов в 2024 году декларация подается до 31 декабря 2027 года. Срок подачи декларации на вычет- 3 года.
2.Через работодателя в текущем году. Вариант подходит при оплате родов в 2024 году. Нужно оформить уведомление о праве на вычет. Работодатель получит его и не будет удерживать налог при выплате зарплаты.
Стоит обозначить, что с 2024 года размер социального вычета будет увеличен
на лечение – со 120 000 рублей до 150 000 рублей (максимальная сумма к возврату составит 19500 рублей на одного человека).
Максимальная сумма налога к возврату – 19 500 рублей в год для одного человека за роды 2024году – это 150 000руб*13%.
Если оба супруга заявят на вычет, то 19500руб. *2чел =39 000 рублей вычета.
Основание: Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ "О внесении изменений в статьи 219 и 257 части второй Налогового кодекса Российской Федерации".
Но он еще на рассмотрении по состоянию на 27.03.2024г.
Поэтому новые лимиты социальных налоговых вычетов будут действовать на расходы в 2024 году и далее как бы задним числом.
Соответственно, получить увеличенные вычеты можно будет, начиная с 2025 года через личный кабинет ФНС.
До этого времени действуют старые лимиты социальных налоговых вычетов.
Глава 2. Пассивный доход на фондовом рынке
Статья 2.1 Пассивный доход на финансовых инвестициях
Инвести?ции – размещение капитала с целью получения прибыли или сохранения капитала.
Инвестор – тот, кто вкладывает собственные средства с целью получения прибыли. Это могут быть и человек, и юридическое лицо.
Вы можете:
1. открыть брокерский или индивидуальный инвестиционный счёт самостоятельно на сайте Вашего Банка через приложение или на бирже
2. доверить это опытному брокеру, который подберёт для вас оптимальный портфель и будет корректировать его вслед за рынком.
Для торговли на рынке ценных бумаг открываете для себя все возможности платформы Вашего банка/банков, биржи/бирж
Платформа включает в себя биржевые котировки, инвестиционные идеи, удобную аналитику вашего портфеля. Доступная информация о балансе, инструментах или доходности – всегда под рукой.
Платформа Вашего любимого банка/биржи дает возможность работать с биржей, из любой точки мира через веб или мобильное приложение.
Для удобной работы просто добавьте ярлык к себе на телефон.
Если Вы приняли для себя решение инвестировать самостоятельно, вам необходимо открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или Брокерский договор. Для большего результата открывают и ИИС и обычный брокерский счет. Все просто и бесплатно.
Статья 2.2 Пассивный доход на покупке акций в дату отсечки
Дата отсечки – это последний день, чтобы купить акции компании инвестору и оказаться в списке ее акционеров. Этот день наступает раньше дня закрытия реестра, потому что торги акциями на бирже проходят в режиме «Т+1» или «Т+2». Это значит, что окончательные расчеты и включение Вас в реестр акционеров произойдет только на первый или второй рабочий день после совершения сделки. Посмотреть список всех компаний, которые заявили о выплате дивидендов, и даты, до которых включительно необходимо купить акции этих компаний, чтобы получить дивиденды, можно в календаре инвестора.
Например, реестр акционеров компании Х, инвестором которой хотите быть, закрывается в пятницу, 19 января 2024г. Эти акции торгуются в режиме «Т+2», тогда дата отсечки будет за два рабочих дня до этого – в среду, 17 января 2024г.
Своими словами, зная дату закрытия реестра акционеров, зная режим торгов, расчет даты отсечки сделать быстро и тем самым, покупая акции в день отсечки, можно впрыгнуть в последний вагон, стать акционером любимой компании и получить дивиденды в короткое время!
Пояснения о режиме торгов начинающим
Режимы торгов – это условия, на которых заключается сделка и происходит расчёт продавца с покупателем. Они либо касаются даты расчёта (T+N), либо действий по окончании сделки (репо), либо состояния эмитента (режим Д).
T+N (обычно – Т+2) считается основным режимом торгов на Московской и Санкт-Петербургской биржах и признанным мировым стандартом.
Т+N Формула проста: Т – день заключения сделки, N – количество торговых дней, по прошествии которых осуществляется расчёт, и покупатель становится полноправным владельцем предмета сделки. То есть в режиме Т0 день заключения сделки и расчётов по ней совпадают (необходимо внести полную оплату сразу же), Т+1 – расчёт проходит на следующий день, Т+2 – через день. Режим торгов Т+2 – его плюсы: в момент совершения сделки достаточно частичного преддепонирования (т. е. иметь на счетах гарантийное обеспечение, которое меньше всей необходимой суммы), а остальную часть средств внести можно до момента расчётов. Это увеличивает кредитное плечо и общий финансовый результат, поскольку ликвидность торговых инструментов также повышается. Ещё этот режим торгов на бирже удобен тем, что облегчаются юридические и технические процедуры перехода прав на ценные бумаги. В режиме Т+2 торгуются акции российских компаний, ETF, депозитарные расписки, ИСУ (ипотечные сертификаты участия) и паи инвестиционных фондов. В Т+1 и Т0 обычно торгуются облигации. На валютном рынке используются режимы TOD (today), идентичный режиму Т0, и TOM (tomorrow) – Т+1.
Желаем удачи! Мы надеемся, что информация Вам полезна! Ваши финансы в Ваших руках! Данная информация аналитическая. Информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
Статья 2.3 Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и брокерский счет
Чем отличается обычный брокерский счёт от ИИС и какие преимущества есть у каждого.
Брокерский счёт (БС) – это специальный личный счет клиента, на котором могут одновременно хранится различные активы: ценные бумаги, валюта, фьючерсы и другие финансовые инструменты. Открыть брокерский счет можно в личном кабинете фондового брокера. Зарегистрироваться и сделать аккаунт у фондового брокера может каждый желающий через интернет. БС даёт возможность стать инвестором. Брокерский счёт не имеет ограничений по времени существования, по количеству находящихся на нём денежных средств. Инвестор может самостоятельно управлять своими активами и действиями: покупать, продавать и т.д.
ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) – это один из видов брокерского счета, по которому можно получать налоговые льготы. ИИС обычно открывают с 18 лет, как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.
ИИС-3 – это совершенно новый тип индивидуального инвестиционного счета в 2024году, который заменит ИИС-1 (тип вычета А) и ИИС-2 (тип вычета Б).
С 1 января 2024 года можно будет открыть только ИИС-3, при этом ИИС-1 и ИИС-2 продолжат действовать на прежних условиях, если они были открыты ранее. Переходить на ИИС-3 необязательно, принудительного перевода также не предполагается.
Новый закон предусматривает возможность одновременно иметь до трех счетов ИИС, но только если у инвестора нет действующих договоров ИИС первых двух типов.
Одно из главных отличий ИИС-3 – увеличение сроков минимального владения для получения налоговых льгот.
Это планируется делать поэтапно:
5 лет – для тех, кто заключит договор в 2024—2026 годах.
