– штраф в 10 % от полученных доходов, но не менее 40 000 рублей за предпринимательскую деятельность без регистрации в налоговом органе;
– штраф в 30 % от суммы неуплаченных налогов, но не менее 1 000 рублей за непредставление налоговой декларации.
Лекция о том, что нехорошо заниматься незаконной предпринимательской деятельностью закончена. Она была нудной, но необходимой.
Я уверена, что читатели этой книги нацелены на законное предпринимательство, иначе они бы купили другое пособие. Поэтому самое время поговорить о преимуществах и недостатках открытия ИП.
Преимущества открытия ИП:
– Вся прибыль после уплаты налогов и обязательных платежей принадлежит вам и только вам, и вы вправе ей распоряжаться по своему усмотрению в любой момент.
– Процедура как открытия, так и закрытия ИП весьма проста, причём закрыть ИП можно даже при наличие долгов перед государством.
– Нет обязательства вести бухгалтерский учёт (кроме учёта основных средств).
– Больше налоговых льгот, вдобавок налоговые каникулы доступны только ИП.
– Самый большой выбор режимов налогообложения.
– Возможность совмещения систем налогообложения.
– Не требуется уставный капитал.
– Нет обязательного найма сотрудников, вы всё можете делать самостоятельно с момента регистрации ИП (в пределах разумного, конечно).
– Штрафы в разы (иногда в десятки раз) меньше, чем у юридических лиц.
– Контрольно-надзорные органы проявляют меньший интерес к деятельности ИП, чем к деятельности юридических лиц, что означает меньше проверок.
– Гораздо меньше отчётности, а на некоторых режимах её вовсе нет (кроме отчётности по сотрудникам).
Недостатки ИП:
– ИП отвечает по долгам всем своим имуществом, кроме того, которое не может быть арестовано в судебном порядке (например, единственное жильё). Даже если вы закрыли ИП, долги по налогам и страховым взносам придётся заплатить в установленные законом сроки.
– Семья ИП наследует долги в случае его смерти.
– Нужно платить страховые взносы ИП, даже если нет выручки практически на всех системах налогообложения. В 2025 году максимальная сумма страховых взносов ИП – 354 546 рубля (53 658 рублей «за себя» плюс 300 888 рублей – максимально возможная сумма уплаты 1 % на обязательное пенсионное страхование у ИП с доходом более 300 000 руб.). Каждый год размеры страховых взносов пересматриваются.
– Регистрация только по месту жительства.
– Нельзя продать ИП как бизнес. Предприниматель может лишь продать имущество, остатки товара, сырьё, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен зарегистрировать ИП на своё имя или открыть ООО. Все документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это часто сопряжено с разного вида препонами и дополнительными расходами.
– Невозможно переименовать ИП (изменения допускаются только в случае изменений в фамилии, имени или отчестве физического лица). Однако выход есть: зарегистрировать свой собственный товарный знак, например, для рекламы, но в официальных документах ИП всё равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
– Есть ограничения по количеству наёмных сотрудников и видам деятельности.
«Подводные камни» предпринимательства
Бизнес – это не только про деньги и свободу, но и про риски. Я понимаю, что «тот, кто не рискует, тот не пьёт шампанское», но всё-таки вам необходимо понимать: финансовые проблемы – прямая дорога не только к потери своего дела, но и личного имущества, заработанного подчас нелёгким трудом. Не только незаконное предпринимательство несёт риски административной и уголовной ответственности. Небрежное отношение к закону, налоговые нарушения, применение мошеннических схем в бизнесе также могут нанести огромный ущерб вашему финансовому благополучию и свободе.
Особенно опасна регистрация фиктивного ИП. Ни при каких обстоятельствах не открывайте на себя ИП для других людей, не передавайте третьим лицам личную ЭЦП, логины и пароли от банковского приложения, Госуслуг и личного кабинета налогоплательщика. Вы рискуете не только не обогатиться, но и подвергнуться уголовному наказанию, ведь фиктивные ИП чаще всего создаются для обналичивания незаконных доходов и поддельного товарного оборота. Вместо финансовой свободы вы можете оказаться в тюрьме. Оно вам надо?
Ну и последний акт «Мерлезонского балета». Почему ИП может вызвать нежелательное внимание к своей скромной персоне от налоговых органов? Рассмотрим самые распространённые поводы.
1) Подозрение в обналичке.
Превращать свой доход в наличные средства в любое время – это несомненный плюс ИП и одновременно «звоночек» для налоговой. Если между вами, как ИП, и каким-либо юридическим лицом будет обнаружена подозрительная, с точки зрения госорганов, связь, не сомневайтесь, вас будут пытаться обвинить в совершении нереальных и экономически необоснованных сделок (в шестом шаге я приведу небольшой пример). Поэтому как минимум следите, чтобы к договорам и первичным документам «комар носа не подточил». Подозревая всех и вся ИП в обналичивании денежных средств, налоговой кажутся наиболее подозрительными:
– ИП с периодом деятельности до шести месяцев, заключающие крупные сделки;
– ИП всего с одним контрагентом или вообще без оных;
– ИП, не ведущие реальную хозяйственную деятельность (нет ресурсов для выполнения договоров, нет первичных документов, не сдаётся налоговая отчётность или подаётся нулевая, нет реально существующего места ведения бизнеса);
– ИП, открывающие расчётные счета в городах/регионах, отличных от места регистрации;
– ИП, оплачивающие товары и услуги, не связанные с хозяйственной деятельностью.
Став ИП, постарайтесь не допускать подозрений налоговых органов по отношению к вашему ИП, даже по одному пункту из вышеуказанных.
2) Подозрение в мошеннической схеме в отношении дивидендов и завышении расходов.
Если ИП одновременно является собственником и/или руководителем юридического лица, то возникает риск для обеих сторон. У юридического лица могут признать неправомерными расходы, а у ИП – доходы. Попутно заподозрят в мошеннической схеме в отношении дивидендов.
3) Подозрение в фиктивности поставок.
К договорам поставок у налоговиков особенно трепетная «любовь». Во время проверок они тщательнейшим образом проверяют реальность таких договоров, всегда подозревая, что ИП не мог осуществить поставки. Чтобы подобных придирок не было, будьте готовы предъявить органам не только первичную документацию по сделке, но и места хранения товара, сотрудников, задействованных в сделке (кладовщики, охрана, грузчики – все они станут свидетелями реальности сделки), договоры с транспортными компаниями и поставщиками.
Теперь, когда мы с вами разобрали все потенциальные угрозы (предупреждён – значит вооружён), сделаем первый шаг на пути к собственному бизнесу.
Шаг 1. Никогда не составляйте бизнес-план, даже не думайте о нём
Как-то рано поутру встали вы с постели,
Прочитали новости, доширак поели.
Вдруг, откуда ни возьмись, классная идея:
«Почему бы мне не стать новым богатеем?
Брошу к чёртовым чертям тухлую работу,
Бизнесменом буду я, а начну… в субботу!»
Кто посмеет удержать смелые порывы,
Когда ждут, скучая, вас пальмы и Мальдивы?
Где вы можете сидеть на песке у моря…
«Круто! Классно! Зашибись!» Ну а кто же спорит?
«План продумать? Да зачем?! Глупости всё это!
И без этого добра впереди победа!»
Не сомневаюсь, что после того как вам в голову пришла мысль о собственном бизнесе, вы как минимум прочитали пару-тройку статей в интернете. И, скорее всего, первый же содержащийся в них совет звучал как: «Прежде чем юридически оформлять собственное дело, составьте бизнес-план». Полностью соглашусь с такой рекомендацией. Однако бизнес-план – это довольно сложный структурированный документ, для составления которого необходимо либо нанять профессионала, либо самому иметь опыт в разработке подобной документации. Он обязателен, если вы хотите открыть бизнес при помощи господдержки, взять кредит на открытие бизнеса или привлечь инвесторов. Но у нас речь об открытии ИП, поэтому предлагаю начать с разработки бизнес-идеи.
Упрощённо бизнес-идея представляет собой гремучую смесь из определения личной мотивации, постановки цели и выбора сферы деятельности.
Мотивация и цель: есть ли разница? Есть.
Мотивация — это то, что внутри нас толкает к действию. В нашем случае, к открытию бизнеса.
Цель – это то, чего мы хотим достичь, открывая бизнес.
Всем известно, что цель любого бизнеса – это получение прибыли. Для прочих устремлений существуют государственные предприятия, некоммерческие организации и волонтёрство.
Чаще всего от людей, мечтающих о своём деле, я слышу два варианта целей: «заработать много денег» и/или «быть полезным людям».
Не буду даже притворяться, что я не душнила: «заработать много денег» – это не совсем цель, потому что она не конкретная. И мотивация, звучащая также, имеет к настоящей мотивации весьма опосредованное отношение. «Много денег» – это сколько? Для кого-то заработок в размере ста тысяч рублей в месяц является комфортным и приемлемым вариантом, а для кого-то и десять миллионов – недостаточным. Поэтому, если ваша бизнес-цель – просто денежная масса, а мотивация – зарабатывать больше, чем сейчас, постарайтесь хотя бы конкретизировать цифру заработка в краткосрочной и долгосрочной перспективе.
Я не говорю, что такие цель и мотивация никуда не годятся. Напротив, желание жить в достатке – одна из самых распространённых причин открытия своего дела и мощный толчок к действию. Просто не удивляйтесь, что после закрытия базовых потребностей, вам станет скучно просто иметь деньги, захочется большего, а вы понятия не имеете, куда двигаться дальше.
«Быть полезным людям», несомненно, похвально и даже, в некотором смысле, масштабно, но снова неконкретно. Все бизнесы на свете открыты для пользы людей, даже если вам кажется, что это не так. Никто не производит товары и услуги для марсиан (кроме, возможно, пары человек в мире). Например, корма для животных тоже производят для людей, точнее, для того, чтобы люди баловали вкусной и полезной едой своих питомцев и получали от этого положительные эмоции.
Возьмём книгу, которую вы сейчас читаете. Её тоже можно отнести к «пользе для людей», хотя бы потому, что она написана для экономии вашего времени. Благодаря ей вы можете прочитать базовые вещи об открытии ИП в одном месте, а не собирать информацию в интернете, тратя свой драгоценный временной ресурс. Да, в интернете всё бесплатно, а книга имеет цену. Однако в пособии содержится уже отобранный и структурированный материал, собраны полезные ссылки, даны конкретные советы. В интернете без знания основ, понимания где, что и зачем читать, вы можете не только потерять время, но и запутаться в многообразии разных точек зрения, ресурсов и статей. Когда вы откроете свой бизнес, то поймёте, стремление ценить своё время – отличительная черта предпринимателя наряду с ответственностью.
Чтобы не быть голословной, приведу в качестве примера свои мотивацию и цели, когда я решилась на открытие ИП. Моей мотивацией стала свобода, а вот над целями пришлось поломать голову.
Что значит «свобода»? Когда я впервые задумалась об открытии собственного бизнеса, мною двигали желания:
а) быть самой себе хозяйкой;
б) зарабатывать не 20 % от выручки, а 90 %.
Думаете, что у меня на тот момент был руководитель-тиран? Нет, вовсе нет. Если бы сейчас я составила рейтинг руководителей предприятий, на которых работала, то этот бы занял второе место. Но я была молода и нетерпима. Мне казалось, что любой человек, имеющий на работе более высокий статус, чем я, и принимающий за меня решения, ограничивает мою свободу. Звучит смешно и наивно, но этого хватило, чтобы я с бо?льшим усердием начала работать над собой. Я решила стать лучшим специалистом в нашей организации и стала обращать внимание на тонкости сферы, пытаться улучшать навыки коммуникабельности. Последнее мне давалось с трудом, так как я махровый интроверт. К сожалению, жизненные обстоятельства вынудили меня открыть собственный бизнес раньше, чем я планировала, поэтому первое время мне пришлось нелегко. Хотя… Невозможно подготовиться ко всем ситуациям и подстелить себе соломку везде.
Моей первой пришедшей в голову и достаточно приземлённой целью стало «зарабатывать 25 000 рублей в месяц». В 2008 году это был весьма хороший заработок (для сравнения: моя заработная плата в найме на тот момент не превышала 15 000 рублей, а в среднем составляла 10 000–12 000 рублей). У меня двое детей, поэтому я посчитала, что 25 000 рублей – сумма достаточная, чтобы жить «по-человечески».
Меж тем звучала такая цель как-то скучно и обыденно. Тогда усилием воли я расширила горизонты своего сознания и поняла, что настоящая цель – создание франчайзи для разработки собственного программного продукта на базе типовых решений фирмы «1С» – более амбициозная, конкретная и соответствует моим стремлениям. Кроме того, в процессе изыскания целей стало понятно, что закладывать фундамент к созданию собственного продукта «1С: Совместимо» я начала ещё будучи сотрудником. Идея программного продукта для строительных организаций родилась у меня задолго до того, как я задумалась об уходе в свободное плавание. Увидев, на каком низком уровне осуществлены решения для заказчиков и инвесторов строительства, я предложила своему руководству подумать над разработкой своего продукта. Тогда ещё на версии «7.7». Но моё предложение было отклонено, так как предприятию на тот момент наибольшую прибыль приносили продажи типовых решений и подписок на информационно-технологическое сопровождение. Думаю, именно в этот момент у меня впервые промелькнула идея создать свой бизнес, в котором ставка будет делаться на создание новых продуктов и на расширение клиентской базы для обслуживания. Однако из-за ежедневной рутины я забыла о своих намерениях.
Итак, мы с вами подумали над нашей мотивацией и целями, ответили на вопросы: «Зачем нам открывать своё дело?» и «К каким заработкам, а главное, результатам мы стремимся?» Теперь необходимо определиться: в какой сфере мы хотим реализовывать свои амбиции?
Если вы в данный момент работаете в найме в какой-то определённой сфере уже несколько лет и считаете себя в какой-то степени профессионалом, то, вероятнее всего, вы выберете ту же сферу, в которой сейчас трудитесь. Или более узкую нишу. Так поступили несколько моих знакомых и, как вы уже знаете, я. Разберём на примере.
Например, вы бухгалтер, и день за днём видите определённые проблемы как у собственного предприятия, так и у контрагентов. Это наводит вас на мысль о востребованности ваших знаний и навыков, особенно после того, как вы успешно справляетесь со всеми камнями преткновения. В какой-то момент вы решаете, что вам тесно в рамках занимаемой должности, а может даже, в рамках бухгалтерии одного предприятия. Вам хочется как профессионального роста, так и увеличения заработка. Как только подобное намерение зародилось, остановитесь и сконцентрируйтесь на нём. Обязательно разберитесь в истинных причинах возникновения подобных желаний, потому что они не всегда связаны со стремлением, а главное, готовностью открыть свой бизнес и нести за него ответственность. Вам необходимо чётко понять: как с наименьшими потерями закрыть свои потребности.
Если вы просто хотите расти как профессионал, то попробуйте сначала пройти курсы повышения квалификации и/или, если у вас адекватное начальство, попросить повышение. С большой долей вероятности, продвинувшись по карьерной лестнице с соответствующим повышением оклада, ваша потребность будет закрыта. Для удовлетворения желания в повышении уровня заработка иногда достаточно найти более крупную компанию с бо?льшим окладом у той же должности, что и у вас. Или открыть параллельно самозанятость и взять на обслуживание несколько ИП или небольших предприятий.
Если ни один вариант вам не подходит, плюс, проработав мотивацию, вы понимаете, ваши желания более масштабны (например, вы способны принести пользу гораздо бо?льшему кругу предпринимателей), то в этом случае стоит подумать об открытии своего ИП и оказывать услуги юридическим и/или физическим лицам.
Если же вам не нравится та сфера, в которой вы сейчас работаете, или у вас есть идеи совершенно в другой области, то здесь может помочь техника, которую я называю «Хочу/Могу». Без сомнений, существует вагон и маленькая тележка разнообразных методик по определению предназначения, в том числе и в области бизнеса. Достаточно вбить в поисковую систему нужный запрос, и вы найдёте ту, которая вам по душе. Например, в бизнес-планировании часто используется SWOT-анализ. Его проведение помогает понять:
S (strengths) – сильные стороны, которые позволят вам противостоять конкурентам и/или обойти их;
W (weaknesses) – слабые стороны, которые могут помешать вам вести бизнес и/или масштабировать его;
O (opportunities) – возможности, которые позволят вам улучшить своё положение на рынке и/или упрочить позиции;
T (treats) – потенциальные угрозы, с которыми может столкнуться ваш бизнес.
Обычно результаты SWOT-анализа помещают в таблицу с четырьмя ячейками, чтобы наглядно их изучить.
Я же предлагаю вам самую простую методику предварительного анализа.
Разделите лист бумаги на две части: одна колонка будет «Хочу», вторая – «Могу». Первый столбец заполните теми сферами, которые вам интересны. Например, оптовая торговля, строительство, производство и т. д. Во втором укажите, в каких из них вы могли бы реализоваться здесь и сейчас, то есть у вас есть знания, навыки, опыт и/или связи, чтобы открыть бизнес. Также в первую колонку можно занести те сферы, ради которых вы готовы учиться или изучать более углублённо. Можете пронумеровать данные из обоих столбцов по степени значимости или лёгкости вхождения. Или соединить сферы с навыками. Так вы получите упрощённый вариант бизнес-идеи.
Эту методику я применяла на себе несколько лет назад, когда поняла, что теряю интерес к программированию и консультированию по программным продуктам «1С». Я вспомнила все свои желания и мечты и в итоге последовательно получила сначала две области: производство и онлайн-образование, а позднее, писательство. Вопреки здравому смыслу сперва я решила заняться производством, требующим самых больших денежных вложений, а также навыков, которых у меня не было.
В чём заключалась моя ошибка?
Сначала я хотела заняться переработкой пластиковых бутылок. Мотивация была самая что ни есть правильная – помочь сохранить экологию планеты для потомков. Очень возвышенно и одновременно труднореализуемо для одной девушки без связей. Цель не отставала от мотивации – мелкое производство из переработанного пластика. Согласитесь, превосходная цель. Хвала небесам, в этот раз мои мозги работали, как надо, и через полгода, разузнав побольше о бизнесе, я отказалась от этой идеи.
Тогда я переключилась на сферу производства для строительства и ремонта. Случайно наткнувшись на рекламу франчайзинга по производству гибкого камня, я, недолго думая, погрузилась с головой в новую деятельность. Первоначальные вложения были мне по карману, поэтому я оплатила взнос, прошла обучение, закупила оборудование и с энтузиазмом принялась производить продукт. Я много чего не учла, но это были мелочи, которые поддались бы решению со временем. Самым главным моим просчётом было то, что я совершенно не умею продавать, и вообще отсутствие какой-либо стратегии по сбыту продукции. В итоге у меня есть опыт по потере пары миллионов, и это я ещё легко отделалась.
Своей главной ошибкой считаю собственное упрямство: даже осознав, что занялась тем, что мне не по плечу, я продолжала упорствовать в своих стремлениях, не меняя при этом инструментовдостижения цели, и, как следствие, продолжила терять деньги. Думаю, полмиллиона можно было сохранить.
Так что выбирая сферу, о которой у вас нет чёткого представления, постарайтесь как можно тщательнее изучить её. Только желания и постановки цели недостаточно. Как минимум не забудьте проверить, нет ли вашей будущей сферы деятельности в списке запрещённых и требуется ли для неё лицензия, о которых мы с вами поговорим в следующей главе.
Итак, мы с вами поняли свою мотивацию, поставили цель и определили сферу будущего бизнеса. Теперь можно переходить к практическим вопросам, которые, кстати, входят в составление минимального бизнес-плана:
– выбрать ОКВЭД и определить, какой из них будет основным;
– определить круг покупателей (клиентов) и поставщиков (если этого требует наша сфера деятельности);
– выбрать систему налогообложения;
– подать документы на открытие ИП любым удобным для вас способом;
– подготовить проект договора с покупателями (клиентами);
– нанять сотрудников и/или заключить договоры с самозанятыми.
Шаг 2. Никогда не заморачивайтесь с выбором видов деятельности
Надо выбрать код ОКВЭД.
Скажем прямо: «Это бред!»
Говорят, что нужен код?
Сделайте наоборот!
